En este artículo te explicamos cómo encontrar tu número de identificación fiscal (TIN – Tax Identification Number), el cual necesitas para presentar tu declaración de impuestos o, si eres dueño de un negocio, para emitir facturas (por ejemplo, el SSN en el caso de personas físicas o el EIN si se trata de una empresa).

¿Cuál es mi TIN?

Tu número de identificación fiscal (Tax Identification Number o TIN) es un identificador único asignado por el IRS (Servicio de Impuestos Internos) para llevar el seguimiento de tus obligaciones tributarias. La ubicación exacta de tu TIN depende del tipo de número del que estemos hablando. Aquí te explicamos dónde encontrar cada uno:

  • Número de Seguro Social (Social Security Number o SSN): si eres una persona física, tu SSN es emitido por la Administración del Seguro Social (SSA) y lo puedes encontrar en tu tarjeta del Seguro Social. También aparece en documentos oficiales como tu declaración de impuestos (por ejemplo, el Formulario 1040), talones de pago (pay stubs) o en otros trámites oficiales del gobierno.

  • Número de Identificación del Empleador (Employer Identification Number o EIN): las empresas, incluyendo corporaciones, sociedades y otras entidades, reciben su EIN por parte del IRS. Este número identifica legalmente a tu negocio para efectos fiscales. Puedes encontrar tu EIN en documentos del IRS, como la carta de confirmación que recibiste al solicitarlo, o en formularios de impuestos como el formulario 941, el formulario 1120 o el formulario 1065. Si perdiste tu EIN, puedes contactar directamente al IRS para recuperarlo.

  • Número de Identificación Personal del Contribuyente (Individual Taxpayer Identification Number o ITIN): este número se asigna a personas que deben tener un TIN pero no cumplen con los requisitos para obtener un SSN. El ITIN es emitido por el IRS y aparece en documentos fiscales como el formulario 1040 o en correspondencia oficial del IRS. Si extraviaste tu tarjeta o tus documentos del ITIN, puedes contactar al IRS para recibir ayuda.

Si en algún momento no estás seguro de dónde encontrar tu número de identificación fiscal, revisa cualquier documento del IRS que hayas recibido o comunícate directamente con ellos.

Estructura del número de identificación fiscal

La estructura del número de identificación fiscal (TIN) varía según el tipo de número que te haya sido asignado. Aunque todos cumplen la misma función, es decir, identificarte ante el IRS, su formato es diferente:

  • SSN (Número de Seguro Social): es un número de nueve dígitos con el formato XXX-XX-XXXX. Se asigna a ciudadanos estadounidenses, residentes permanentes y ciertos residentes temporales. Para la mayoría de las personas físicas, el SSN es su número de identificación fiscal.

  • EIN (Número de Identificación del Empleador): también tiene nueve dígitos, pero sigue el formato XX-XXXXXXX. Se utiliza para identificar negocios, corporaciones, sociedades y otras entidades. Es obligatorio si tienes empleados o si operas como sociedad o corporación.

  • ITIN (Número de Identificación Personal del Contribuyente): también tiene nueve dígitos y sigue el formato XXX-XX-XXXX. Siempre empieza por un 9. A diferencia del SSN, el ITIN se asigna a personas que no califican para obtener un SSN, como extranjeros no residentes o sus dependientes. Se utiliza exclusivamente con fines fiscales.

Estos identificadores tienen un formato uniforme que facilita al IRS el seguimiento eficiente de personas y entidades en el cumplimiento de sus obligaciones fiscales.

¿Cuál es la diferencia entre SSN, EIN e ITIN?

El SSN (Social Security Number o número de Seguro Social) se emite a ciudadanos estadounidenses, residentes permanentes y ciertos residentes temporales. Se usa para reportes fiscales, beneficios del Seguro Social y como documento de identificación. Es obligatorio para presentar impuestos personales, abrir cuentas bancarias o conseguir empleo.

El EIN (Employer Identification Number o número de identificación del empleador) se asigna a negocios y entidades como corporaciones o sociedades. Se utiliza para presentar declaraciones fiscales empresariales, incluidos los impuestos laborales. También es necesario para abrir cuentas bancarias comerciales y solicitar préstamos para el negocio.

El ITIN (Individual Taxpayer Identification Number o número de identificación personal del contribuyente) está destinado a personas que no pueden obtener un SSN pero que igual deben presentar impuestos, como los extranjeros no residentes. Se usa únicamente para fines fiscales, y no otorga autorización para trabajar ni acceso a beneficios del Seguro Social.

En resumen:

  • El SSN es para personas físicas.
  • El EIN es para negocios y entidades.
  • El ITIN es para quienes no califican para un SSN, pero necesitan cumplir con sus obligaciones fiscales en EE. UU.

¿Cuándo necesito encontrar mi número de identificación fiscal?

Hay varias situaciones en las que podrías necesitar tu número de identificación fiscal (TIN). Es importante saber en qué momentos lo vas a necesitar y por qué, para que estés preparado:

  1. Para presentar tu declaración de impuestos: ya sea como persona o como empresa, debes incluir tu TIN al declarar impuestos. Esto le permite al IRS asociar tus ingresos y obligaciones tributarias contigo. Si eres autónomo, por ejemplo, usarás tu SSN o ITIN.

  2. Al solicitar préstamos o crédito: las entidades financieras suelen pedir tu TIN al solicitar un préstamo, una hipoteca u otro tipo de crédito. Esto les permite evaluar tu situación financiera. En el caso de negocios, se requiere el EIN.

  3. Para abrir una cuenta bancaria: si vas a abrir una cuenta personal o de negocio, normalmente te pedirán tu TIN. Para cuentas personales será tu SSN, y para cuentas de empresa, tu EIN.

  4. Para acceder a beneficios del gobierno: al solicitar ciertos beneficios públicos como el Seguro Social, Medicare o el seguro de desempleo, puede que necesites tu TIN. Como persona usarás el SSN, mientras que los negocios pueden necesitar su EIN.

  5. En temas laborales y de nómina: los empleadores necesitan tu TIN para reportar la nómina al IRS. Para personas empleadas, se utiliza el SSN; y los negocios deben usar su EIN para reportar impuestos sobre la nómina y otras obligaciones relacionadas con sus empleados.

  6. Para retención y declaración de impuestos: si trabajas como contratista o freelancer, tu TIN se usa para fines de retención de impuestos. Las empresas con las que trabajas te pedirán tu número para cumplir con las obligaciones de reporte al IRS.

En resumen, necesitas tener a mano tu número de identificación fiscal cada vez que participes en actividades que impliquen identificación o declaración fiscal, como declarar impuestos, pedir crédito o recibir beneficios del gobierno. Tenerlo localizado te ayuda a cumplir con tus responsabilidades legales y financieras sin contratiempos.

Por favor, ten en cuenta el aviso legal relativo a este artículo.

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