En este artículo te ex­pli­ca­mos cómo encontrar tu número de ide­n­ti­fi­ca­ción fiscal (TIN – Tax Ide­n­ti­fi­ca­tion Number), el cual necesitas para presentar tu de­cla­ra­ción de impuestos o, si eres dueño de un negocio, para emitir facturas (por ejemplo, el SSN en el caso de personas físicas o el EIN si se trata de una empresa).

¿Cuál es mi TIN?

Tu número de ide­n­ti­fi­ca­ción fiscal (Tax Ide­n­ti­fi­ca­tion Number o TIN) es un ide­n­ti­fi­ca­dor único asignado por el IRS (Servicio de Impuestos Internos) para llevar el se­gui­mie­n­to de tus obli­ga­cio­nes tri­bu­ta­rias. La ubicación exacta de tu TIN depende del tipo de número del que estemos hablando. Aquí te ex­pli­ca­mos dónde encontrar cada uno:

  • Número de Seguro Social (Social Security Number o SSN): si eres una persona física, tu SSN es emitido por la Ad­mi­ni­s­tra­ción del Seguro Social (SSA) y lo puedes encontrar en tu tarjeta del Seguro Social. También aparece en do­cu­me­n­tos oficiales como tu de­cla­ra­ción de impuestos (por ejemplo, el Fo­r­mu­la­rio 1040), talones de pago (pay stubs) o en otros trámites oficiales del gobierno.

  • Número de Ide­n­ti­fi­ca­ción del Empleador (Employer Ide­n­ti­fi­ca­tion Number o EIN): las empresas, in­clu­ye­n­do co­r­po­ra­cio­nes, so­cie­da­des y otras entidades, reciben su EIN por parte del IRS. Este número ide­n­ti­fi­ca le­ga­l­me­n­te a tu negocio para efectos fiscales. Puedes encontrar tu EIN en do­cu­me­n­tos del IRS, como la carta de co­n­fi­r­ma­ción que recibiste al so­li­ci­tar­lo, o en fo­r­mu­la­rios de impuestos como el fo­r­mu­la­rio 941, el fo­r­mu­la­rio 1120 o el fo­r­mu­la­rio 1065. Si perdiste tu EIN, puedes contactar di­re­c­ta­me­n­te al IRS para re­cu­pe­rar­lo.

  • Número de Ide­n­ti­fi­ca­ción Personal del Co­n­tri­bu­ye­n­te (In­di­vi­dual Taxpayer Ide­n­ti­fi­ca­tion Number o ITIN): este número se asigna a personas que deben tener un TIN pero no cumplen con los re­qui­si­tos para obtener un SSN. El ITIN es emitido por el IRS y aparece en do­cu­me­n­tos fiscales como el fo­r­mu­la­rio 1040 o en co­rre­s­po­n­de­n­cia oficial del IRS. Si ex­tra­via­s­te tu tarjeta o tus do­cu­me­n­tos del ITIN, puedes contactar al IRS para recibir ayuda.

Si en algún momento no estás seguro de dónde encontrar tu número de ide­n­ti­fi­ca­ción fiscal, revisa cualquier documento del IRS que hayas recibido o co­mu­ní­ca­te di­re­c­ta­me­n­te con ellos.

Es­tru­c­tu­ra del número de ide­n­ti­fi­ca­ción fiscal

La es­tru­c­tu­ra del número de ide­n­ti­fi­ca­ción fiscal (TIN) varía según el tipo de número que te haya sido asignado. Aunque todos cumplen la misma función, es decir, ide­n­ti­fi­car­te ante el IRS, su formato es diferente:

  • SSN (Número de Seguro Social): es un número de nueve dígitos con el formato XXX-XX-XXXX. Se asigna a ciu­da­da­nos es­ta­dou­ni­de­n­ses, re­si­de­n­tes pe­r­ma­ne­n­tes y ciertos re­si­de­n­tes te­m­po­ra­les. Para la mayoría de las personas físicas, el SSN es su número de ide­n­ti­fi­ca­ción fiscal.

  • EIN (Número de Ide­n­ti­fi­ca­ción del Empleador): también tiene nueve dígitos, pero sigue el formato XX-XXXXXXX. Se utiliza para ide­n­ti­fi­car negocios, co­r­po­ra­cio­nes, so­cie­da­des y otras entidades. Es obli­ga­to­rio si tienes empleados o si operas como sociedad o co­r­po­ra­ción.

  • ITIN (Número de Ide­n­ti­fi­ca­ción Personal del Co­n­tri­bu­ye­n­te): también tiene nueve dígitos y sigue el formato XXX-XX-XXXX. Siempre empieza por un 9. A di­fe­re­n­cia del SSN, el ITIN se asigna a personas que no califican para obtener un SSN, como ex­tra­n­je­ros no re­si­de­n­tes o sus de­pe­n­die­n­tes. Se utiliza ex­clu­si­va­me­n­te con fines fiscales.

Estos ide­n­ti­fi­ca­do­res tienen un formato uniforme que facilita al IRS el se­gui­mie­n­to eficiente de personas y entidades en el cu­m­pli­mie­n­to de sus obli­ga­cio­nes fiscales.

¿Cuál es la di­fe­re­n­cia entre SSN, EIN e ITIN?

El SSN (Social Security Number o número de Seguro Social) se emite a ciu­da­da­nos es­ta­dou­ni­de­n­ses, re­si­de­n­tes pe­r­ma­ne­n­tes y ciertos re­si­de­n­tes te­m­po­ra­les. Se usa para reportes fiscales, be­ne­fi­cios del Seguro Social y como documento de ide­n­ti­fi­ca­ción. Es obli­ga­to­rio para presentar impuestos pe­r­so­na­les, abrir cuentas bancarias o conseguir empleo.

El EIN (Employer Ide­n­ti­fi­ca­tion Number o número de ide­n­ti­fi­ca­ción del empleador) se asigna a negocios y entidades como co­r­po­ra­cio­nes o so­cie­da­des. Se utiliza para presentar de­cla­ra­cio­nes fiscales em­pre­sa­ria­les, incluidos los impuestos laborales. También es necesario para abrir cuentas bancarias co­me­r­cia­les y solicitar préstamos para el negocio.

El ITIN (In­di­vi­dual Taxpayer Ide­n­ti­fi­ca­tion Number o número de ide­n­ti­fi­ca­ción personal del co­n­tri­bu­ye­n­te) está destinado a personas que no pueden obtener un SSN pero que igual deben presentar impuestos, como los ex­tra­n­je­ros no re­si­de­n­tes. Se usa úni­ca­me­n­te para fines fiscales, y no otorga au­to­ri­za­ción para trabajar ni acceso a be­ne­fi­cios del Seguro Social.

En resumen:

  • El SSN es para personas físicas.
  • El EIN es para negocios y entidades.
  • El ITIN es para quienes no califican para un SSN, pero necesitan cumplir con sus obli­ga­cio­nes fiscales en EE. UU.

¿Cuándo necesito encontrar mi número de ide­n­ti­fi­ca­ción fiscal?

Hay varias si­tua­cio­nes en las que podrías necesitar tu número de ide­n­ti­fi­ca­ción fiscal (TIN). Es im­po­r­ta­n­te saber en qué momentos lo vas a necesitar y por qué, para que estés preparado:

  1. Para presentar tu de­cla­ra­ción de impuestos: ya sea como persona o como empresa, debes incluir tu TIN al declarar impuestos. Esto le permite al IRS asociar tus ingresos y obli­ga­cio­nes tri­bu­ta­rias contigo. Si eres autónomo, por ejemplo, usarás tu SSN o ITIN.

  2. Al solicitar préstamos o crédito: las entidades fi­na­n­cie­ras suelen pedir tu TIN al solicitar un préstamo, una hipoteca u otro tipo de crédito. Esto les permite evaluar tu situación fi­na­n­cie­ra. En el caso de negocios, se requiere el EIN.

  3. Para abrir una cuenta bancaria: si vas a abrir una cuenta personal o de negocio, no­r­ma­l­me­n­te te pedirán tu TIN. Para cuentas pe­r­so­na­les será tu SSN, y para cuentas de empresa, tu EIN.

  4. Para acceder a be­ne­fi­cios del gobierno: al solicitar ciertos be­ne­fi­cios públicos como el Seguro Social, Medicare o el seguro de desempleo, puede que necesites tu TIN. Como persona usarás el SSN, mientras que los negocios pueden necesitar su EIN.

  5. En temas laborales y de nómina: los em­plea­do­res necesitan tu TIN para reportar la nómina al IRS. Para personas empleadas, se utiliza el SSN; y los negocios deben usar su EIN para reportar impuestos sobre la nómina y otras obli­ga­cio­nes re­la­cio­na­das con sus empleados.

  6. Para retención y de­cla­ra­ción de impuestos: si trabajas como co­n­tra­ti­s­ta o free­la­n­cer, tu TIN se usa para fines de retención de impuestos. Las empresas con las que trabajas te pedirán tu número para cumplir con las obli­ga­cio­nes de reporte al IRS.

En resumen, necesitas tener a mano tu número de ide­n­ti­fi­ca­ción fiscal cada vez que pa­r­ti­ci­pes en ac­ti­vi­da­des que impliquen ide­n­ti­fi­ca­ción o de­cla­ra­ción fiscal, como declarar impuestos, pedir crédito o recibir be­ne­fi­cios del gobierno. Tenerlo lo­ca­li­za­do te ayuda a cumplir con tus re­s­po­n­sa­bi­li­da­des legales y fi­na­n­cie­ras sin co­n­tra­tie­m­pos.

Por favor, ten en cuenta el aviso legal relativo a este artículo.

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